XRechnung-Fehler

BR-S-08: Steuerbasis je Steuersatz stimmt nicht

Originalmeldung der Prüfung:

For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Was die Meldung bedeutet

Für jeden Steuersatz braucht die Rechnung eine eigene Steueraufschlüsselung. Deren Basis muss genau die Summe der Positionen mit diesem Satz sein.

Woher sie meistens kommt

19 % und 7 % in einer Gruppe zusammengefasst, eine Gruppe fehlt, oder Rabatte auf Belegebene wurden nicht abgezogen.

So sieht es richtig aus

Je Steuersatz eine ApplicableTradeTax-Gruppe im Kopf mit Basis, Steuer, Kategorie und Satz.

CII (XRechnung, ZUGFeRD):

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>64.09</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>337.30</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>2.09</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>29.90</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>7.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

UBL:

<cac:TaxSubtotal> je Steuersatz

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